Kevin Shoom, chef principal, Fiscalité internationale et projets spéciaux, ministère des Finances Canada : L'obligation de diligence raisonnable — et on va au cœur de ce qu'un client qui entre dans une institution financière pourra lire et si l'institution financière l'identifiera comme étant une personne soumise à déclaration, ou non — pour les comptes déjà ouverts, l'institution financière examinera les renseignements au dossier.
Kevin Shoom, Senior Chief, International Taxation and Special Projects, Department of Finance Canada: The due diligence requirements — and this will get to the heart of what a client going into a financial institution will see and whether the financial institution will identify them as a reportable U.S. person or not — for pre-existing accounts, the financial institution will review the information that it has on file.
